Perustelut
Muutettu talousarvio (MTA) 2026 sarakkeessa on huomioitu ne määrärahamuutokset, jotka on hyväksytty valtuustossa.
Syyskuun 2026 lopussa ulkoisia toimintatuottoja oli kertynyt yhteensä 2,8 milj. euroa ja toteutumaprosentti oli 64,7. Vuotta aiemmin syyskuun lopussa toimintatuottojen kertymä oli 3,3 milj. euroa. Muutosprosentti on -16,7. syyskuun lopussa laskennallinen toteutumaprosentti on 75,0.
Ulkoisten toimintakulujen kertymä oli yhteensä -15,7 milj. euroa, toteutumaprosentti 71,0. Vuotta aiemmin toimintakuluja oli syyskuun loppuun mennessä kertynyt yhteensä -15,1 milj. euroa. Toimintakuluja on kertynyt 3,9 prosenttia enemmän kuin vuonna 2025. Syyskuun lopussa henkilöstökulujen kertymä oli -9,4 milj. euroa ja toteutumaprosentti 71,1. Henkilöstökulujen muutos verrattuna edellisen vuoden vastaavaan tilanteeseen oli 3,9 %. Palveluiden ostoja kertyi syyskuun loppuun mennessä -4,2 milj. euroa ja toteutumaprosentti oli 67,7 ja muutosprosentti vuoden 2025 syyskuun lopun tilanteeseen verrattuna 0,9 %.
Toimintakatteeksi toimintatuottojen ja -kulujen jälkeen muodostui -13,0 miljoonaa euroa (tot-% 72,5).
Verotulojen kertymä oli syyskuun lopussa yhteensä 11,2 milj. euroa, toteutumaprosentti 77,1. Edelliseen vuoteen verrattuna verotulojen kertymä oli 7,8 % parempi.
Valtionosuuksien kertymä oli syyskuun lopussa 3,9 miljoonaa euroa (toteutuma-% 70,7). Valtionosuuksien kertymä oli 3,0 % pienempi kuin vuonna 2025.
Rahoitustuottojen ja -kulujen kertymä oli syyskuun lopussa noin -76.000 euroa. Tästä korkokulujen osuus on noin -114.000 euroa. Rahoitustuottojen ja -kulujen jälkeen vuosikatteeksi muodostui 2,1 miljoonaa euroa. Poistojen jälkeen tilinkauden tulos syyskuun lopussa on 569.342 euroa.
Verotulojen kertymä oli syyskuun lopussa yhteensä 11,2 milj. euroa, toteutumaprosentti 77,1. Edelliseen vuoteen verrattuna verotulojen kertymä oli 7,8 % parempi.
Kuntaliiton syyskuussa päivitetyn veroennustekehikon mukaan verotulojen kertymä vuoden 2026 osalta tullee olemaan noin 14,6 miljoonaa euroa eli noin 35.000 euroa parempi kuin talousarviossa. VM tekee loppuvuodesta jako-osuusmuutospäätöksiä, jotka voivat muuttaa tilannetta jonkin verran suuntaan tai toiseen.
Valtionosuustuloja on talousarviossa arvioitu saatavan yhteensä 5,5 milj. euroa (TP 2025: 5,3 milj. euroa). Kertymä syyskuun lopussa oli 3,9 miljoonaa euroa (toteutuma-% 70,7).
Valtionosuuksien kertymä tulee valtionosuuspäätösten perusteella jäämään talousarviota pienemmäksi noin 309.000 euroa. On mahdollista, että myös valtionosuuksiin tulee vielä muutoksia, jos VM tai OKM tekee kuluvan vuoden aikana niitä muuttavia päätöksiä.
Lainakanta oli 30.9.2026 yhteensä 8158 800 euroa (2025: 7 327 600 euroa). Tästä lyhytaikaista lainaa oli 4 084 400 euroa ja pitkäaikaista 4 074 400 euroa.
Asukaskohtainen lainamäärä 30.9.2026 oli 1.283 euroa (2025: 1.148 euroa).
Maksuliikennetilien rahavarat syyskuun lopussa olivat 1 373 239 euroa.
Väestömäärä syyskuun 2026 lopussa oli 6.357, joka on 24 asukasta vähemmän kuin vuoden 2025 lopussa. 31.12.2024 tilanteeseen verrattuna syyskuun lopun väestömäärä on 61 asukasta pienempi.
Syyskuussa 2026 syntyi seitsemän (7) lasta (2025: 5), kuolleiden määrä oli yksi (1) (2025: 4). Tammi-syyskuussa 2026 syntyi yhteensä 51 lasta, joka on kymmenen (10) enemmän kuin vuonna 2025 vastaavana ajankohtana (2025: 41) ja kuolleiden määrä oli 38 (2025: 42).
Kuntien välinen nettomuutto oli syyskuussa -12 (2025: +1) ja nettomaahanmuutto +2 (2025: -1). Tammi-syyskuussa kuntien välinen nettomuutto yhteensä oli -41 (2025: -35) ja nettomaahanmuutto +4 (2025: +1).
Ruskon työttömyysaste oli syyskuun lopussa 5,5 % (2025: 5,3 %). Työttömyys oli edelleen Varsinais-Suomen alhaisin, vaikka nousi elokuun lopun tilanteesta, jolloin työttömyysaste oli 5,4 %. Työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta oli syyskuun lopussa Varsinais-Suomessa 11,2 %, joka oli 0,3 prosenttiyksikköä korkeampi kuin vuosi sitten.
Toimialoilla on arvioitu lautakuntien tilanne ja keskushallinnossa kunnanhallituksen sekä keskusvaalilautakunnan ja tarkastuslautakunnan tilanne. Lisäksi keskushallinnossa on arvioitu verotulojen ja valtionosuuksien toteutumistilanne sekä rahoituskulut- ja tuotot -kokonaisuus. Poistoarviona on talousarvion mukainen tilanne.
Kuntatasoinen ennuste näyttää, että toteutuma vuoden lopussa tulisi olemaan hieman muutettua talousarviota parempi, positiivinen 5.241 euroa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kari Lehtinen, Kunnanjohtaja, kari.lehtinen@rusko.fi
Kunnanhallitus päättää merkitä osavuosikatsauksen tietoonsa ja antaa sen tiedoksi kunnanvaltuustolle.