Valmistelija
Sari Laine, talous- ja hallintojohtaja, sari.laine@rusko.fi
Perustelut
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on valtuuston hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja turvaavat edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainoinen tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamisesta seuraavan vuoden alusta lukien.
Kunnanhallitus käsitteli talousarviokehystä vuodelle 2025 ja päätti, että toimielimet laativat talousarviota valmistaessa esityksen asioista, joista voidaan karsia menoja tai saada lisätuloa. Samalla päätettiin, että kehystä tarkastellaan uudestaan syksyllä. Kehystä tarkistettiin 26.8.2024 § 172.
Talousarvioesityksen ulkoiset toimintatuotot ovat 4,3 milj. euroa ja ulkoiset toimintakulut 21,5 milj. euroa. Toimintakatteeksi muodostuu 17,2 milj. euroa. Toimintakate laskee talousarvioennusteeseen nähden 0,7 prosenttia eli 129 000 euroa.
Tuloveroprosentti päätettiin nostaa 28.10.2024 valtuustossa 7,10 prosentista 7,30 prosenttiin. Korotuksen vaikutus on noin 300 000 euroa kunnallisverotuottoja lisäävä. Kiinteistöveroprosentteihin ei sisältynyt muutoksia paitsi voimalaitoksen veroprosentiksi määrättiin 2,00 prosenttia.
Verotuloja arvioidaan kertyvän vuonna 2025 yhteensä noin 14,0 milj. euroa, joka on noin 905 000 euroa enemmän kuin kuluvan vuoden talousarvioennusteessa.
Valtionosuuksia vuonna 2025 ollaan saamassa 5,5 milj. euroa, joka on 134 000 euroa vähemmän kuin talousarvioennusteessa 2024.
Vuoden 2025 vuosikate on 2,1 milj. euroa ja tilikauden tulos on -6 418 euroa alijäämäinen.
Vuonna 2025 investointimenoihin varataan noin 6,0 milj.euroa. Suurimmat rakennusinvestoinnit ovat Karhukallion päiväkodin saneeraushanke, jonka rakentamiseen on varattu vuodelle 2024 2,5 milj.euroa ja vuodelle 2025 1,5 milj.euroa ja kirjasto/kunnantalon (monitoimitila) rakentamishanke, johon on varattu vuodelle 2025 2,5 milj. euroa. Sen lisäksi kunnallistekniikkaan ollaan varaamassa yhteensä 1,3 milj.euroa.
Oheismateriaali:
Talousarvio 2025 ja taloussuunnitelma 2026-2027
Ehdotus
Esittelijä
Kari Lehtinen, Kunnanjohtaja, kari.lehtinen@rusko.fi
Kunnanhallitus päättää esittää vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026-2027 taloussuunnitelman valtuuston hyväksyttäväksi.
Lisäksi kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että vesihuoltolaitoksen peruspääoman korko on kolme prosenttia.
Kunnahallitus päättää tarkastaa pöytäkirjan tämän asian osalta heti päätöksenteon jälkeen.
Päätös
Kunnanhallitus hyväksyi päätösehdotuksen.
Lisäksi se päätti lähettää opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnalle päätettäväksi kotihoidontuen kuntalisän jatkamisesta ja rahoituksesta sekä talous- ja hallintojohtajalle luvan tehdä talousarviokirjaan stilistisiä korjauksia.
Kokouskäsittely
Talous- ja hallintojohtaja esitteli viimeisimmät tehdyt talousarviokirjaan tehdyt muutokset ja korjaukset.
Kunnanhallitus kävi keskustelua talousarviosta vuodelle 2025 ja suunnitelmavuosille 2026-2027. Sovittiin, että käsittelyssä huomioidut muutokset korjataan kirjaan ja tallennetaan pöytäkirjan liitteeksi.
Keskustelun aikana Monika Antikainen teki seuraavan muutosehdotuksen:
Palautetaan varhaiskasvatuksen avustusmomentille kotihoidontuen kuntalisä 25 000 euroa.
Hanna Salmela kannatti ehdotusta.
Koska oli kannatettu esityksestä poikkeavaa esitystä, oli asiasta äänestettävä. Sähköinen äänestys suoritettiin siten, että esittelijän ehdotusta kannattavat äänestävät JAA ja muutosehdotuksia kannattavat äänestävät EI.
Äänestyksessä esittelijän pohjaehdotus sai 4 (JAA) ääntä ja Antikaisen tekemä esitys 4 (EI) ääntä. Puheenjohtaja totesi äänten olevan tasan ja että siinä tapauksessa puheenjohtajan ääni ratkaisee.