Perustelut
Osavuosikatsauksessa esitetään varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen talousarvion toteuma ajalla 1.1.-30.9.2025 sekä siihen vaikuttavia asioita.
Talousarvion sitovuustasoksi valtuusto on määrännyt tehtäväalueittain ulkoisten erien toimintakatteen, henkilöstömenot sekä htv:n.
Perusopetuksen henkilöstömenojen toteuma on 72,6% (vuonna 2024 73,2 %). Toimintakate ulkoisten erien osalta on 69,4% (vuonna 2024 71,8 %). HTV syyskuulta on 6,86 (syyskuu 2024 oli 7,16) ja ajalta 1-9/2025 yhteensä 61,40 (vuonna 2024 yhteensä 66,09).
Varhaiskasvatuksen henkilöstömenojen toteuma on 70,7% (vuonna 2024 73,5%). Toimintakate ulkoisten erien osalta on 63,7% (vuonna 2024 75 %). HTV syyskuulta on 6,46 (syyskuu 2024 oli 6,6) ja ajalta 1-9/2025 on yhteensä 59,86 (vuonna 2024 yhteensä 61,72).
Alitukset talousarvioon verrattuna:
• Perusopetuksen kotikuntakorvaukset: Vielä vuonna 2024 kunnassa oli 18 laskutettavaa oppilasta, nyt luku on pudonnut 11 oppilaaseen ja tulee laskemaan edelleen. Vuonna 2024 kotikuntakorvauksia on saatu yli 100 000€. Summa jäänee vuonna 2025 n. 30 700 euroon ja myös vuonna 2026 summan odotetaan jäävän alle 40 000 euron.
• Varhaiskasvatuksen palvelusetelit: Päiväkotihoidon palvelusetelimenot tulevat alittumaan päiväkotihoidon osalta kuluvana vuonna noin 250 000 ja perhepäivähoidon osalta noin 15 000. Sama kehitys jatkuu vuonna 2026. Arvio vuoden 2026 osalta on n. 161 000€ pienempi kuin kuluvana vuonna. Palvelusetelien menojen laskemiseen syynä on se, että eskarilaiset eivät ole enää yksityisessä päivähoidossa. Lapsimäärä on yksityisessä päivähoidossa pudonnut n. 40% vuodesta 2024.
• Palkat: Palkkakulut on alittumassa perusopetuksen puolella n. 140 000 euroa ja varhaiskasvatuksen osalta n. 200 000 euroa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Heli Kivelä, Sivistysjohtaja, heli.kivela@rusko.fi
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta merkitsee asian tiedokseen.