Perustelut
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on valtuuston hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja turvaavat edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainoinen tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamisesta seuraavan vuoden alusta lukien.
Kunnanhallitus hyväksyi 11.8.2025 § 165 vuoden 2026 talousarviokehyksen. Kehyksen hyväksymisen yhteydessä annettiin tavoitteeksi nollatuloksen saavuttamisesta.
Talousarvioesityksen ulkoiset toimintatuotot ovat 4,3 milj. euroa ja ulkoiset toimintakulut 22,2 milj. euroa. Toimintakatteeksi muodostuu 17,9 milj. euroa. Toimintakate nousee talousarvioon nähden 3,9 prosenttia eli 676 000 euroa.
Tuloveroprosentti talousarvioesityksessä on 7,30, joka on sama kuin vuonna 2025. Kiinteistöveroprosentteihin ei myöskään sisälly muutoksia.
Verotuloja arvioidaan kertyvän vuonna 2026 yhteensä noin 14,6 milj. euroa, joka on noin 555 000 euroa eli 4,0 prosenttia enemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa.
Valtionosuuksia vuonna 2026 ollaan saamassa 5,5 milj. euroa, joka on 11 000 euroa eli 0,2 prosenttia enemmän kuin talousarviossa 2025.
Vuoden 2026 vuosikate arvioidaan olevan 2,0 milj. euroa ja tilikauden tulos on 1 940 euroa ylijäämäinen.
Vuonna 2026 investointimenoihin varataan noin 4,9 milj.euroa. Suurimmat rakennusinvestoinnit ovat Kunnantalo/kirjaston saneeraus- ja uudistushanke, jonka rakentamiseen on varattu vuodelle 2025 1,5 milj.euroa ja vuodelle 2026 3,0 milj.euroa. Sen lisäksi kunnallistekniikkaan ollaan varaamassa yhteensä 850 000 euroa.
Oheismateriaali:
Talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2027-2028
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kari Lehtinen, Kunnanjohtaja, kari.lehtinen@rusko.fi
Kunnanhallitus päättää esittää vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2027-2028 taloussuunnitelman valtuuston hyväksyttäväksi.
Lisäksi kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että vesihuoltolaitoksen peruspääoman korko on kolme prosenttia.
Kunnanhallitus päättää tarkastaa pöytäkirjan tämän asian osalta heti päätöksenteon jälkeen.