Perustelut
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnalle esitetään talouden katsaus kuukausittain ja osavuosikatsaus neljännesvuosittain. Taloustarkastelussa on nyt ajanjakso 1.1.-31.3.2026. Talousarvion sitovuustasoksi valtuusto on asettanut tehtäväalueittain ulkoisten erien toimintakatteen, henkilöstömenot sekä htv:n. Laskennallisen toteuman tulisi 31.3. olla 25 %.
Perusopetus
Perusopetuksen henkilöstömenojen 01-03/2026 toteuma on 22,3 %. Toimintakate ulkoisten erien osalta on 23,4 %.
Perusopetuksen henkilötyövuodet tammi-maaliskuulta ovat 20,02 (maaliskuu 6,92). Talousarviossa vuoden 2026 henkilötyövuodet ovat kokonaisuudessaan 83,84, joka tekee laskennallisesti ensimmäiseltä vuosineljännekseltä 20,97 (6,99 kuukautta kohden). Vuonna 2024 perusopetuksen htv oli vastaavalta ajalta 23,7 ja vuonna 2025 se oli 21,27. Eroa selittää osittain hallinnon siirtäminen omaksi yksikökseen vuoden 2026 alusta lähtien.
Sijaisten htv maaliskuulta on 1,17, tammi-maaliskuulta yhteensä 3,19.
Varhaiskasvatus
Varhaiskasvatuksessa henkilöstömenojen 01-03/2026 toteuma on 22,4 % ja toimintakate ulkoisten erien osalta 21,0 %.
Varhaiskasvatuksen henkilötyövuodet ovat tammi-maaliskuulta 19,25 (maaliskuu 6,93). Talousarviossa vuoden 2026 henkilötyövuodet ovat kokonaisuudessaan 83,34, joka tekee laskennallisesti 20,85 tarkastelussa olevalta ajanjaksolta (6,95 kuukautta kohden). Vuonna 2024 varhaiskasvatuksen htv oli vastaavalta ajalta 20,73 ja vuonna 2025 se oli 20,22. Eroa selittää osittain hallinnon siirtäminen omaksi yksikökseen vuoden 2026 alusta lähtien.
Sijaisten htv maaliskuulta on 0,63, tammi-maaliskuulta yhteensä 1,26.
Hallinto
Opetuksen ja varhaiskasvatuksen hallinnon osalta henkilöstökulujen toteuma on tammi-maaliskuulta 24,0 % ja toimintakate 23,2 %.
Sivistyksen hallinnon henkilötyövuodet ovat tammi-maaliskuulta 1,41 (maaliskuussa 0,49). Sijaisten htv maaliskuulta on 0,03, tammi-maaliskuulta yhteensä 0,09.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Heli Kivelä, Sivistysjohtaja, heli.kivela@rusko.fi
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta merkitsee asian tiedokseen.