Perustelut
Hyvinvointilautakunnan tilinpäätös vuodelta 2025 on valmistumassa tuloslaskelman, toimintakertomustietojen ja sisäisen valvonnan selonteon osalta. Kuntalain mukaisesti kunnan tilinpäätöksen tulee valmistua maaliskuun loppuun mennessä.
Oheismateriaalina ovat hyvinvointitoimialan toimintakertomus, selonteko sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta sekä talouden toteumaraportti vuodelta 2025. Tilinpäätöksen viimeistelyn yhteydessä lukuja voidaan vielä tarkentaa ennen kunnanhallituksen ja valtuuston käsittelyä.
Yhteenveto toimintavuodesta 2025
Hyvinvoinnin ja terveyden edistämistyössä saavutettiin valtakunnallisessa vertailussa vahvoja tuloksia. Ruskon HYTE-kerroin oli koko Suomen kolmanneksi paras, ja hyvinvoinnin ja terveyden edistämisen valtionosuus kasvoi edellisvuodesta. Myös kuntajohdon TEA-viisaritulos nousi selvästi, mikä kuvastaa johtamisrakenteiden ja toimintatapojen vahvistumista.
Lapsiperheiden tukea jatkettiin nanny-palvelulla, ja harrastamisen Suomen mallin mukainen maksuton harrastustoiminta toteutui kaikilla kouluilla. Kirjasto- ja kulttuuripalveluissa jatkettiin hakeutuvaa tytötä ja valmistauduttiin uudisrakennuksen käyttöönottoon. Vapaan sivistystyön toiminta aktivoitui ja osallistujamäärät kasvoivat.
Liikuntapalveluja kohdennettiin erityisesti vähän liikkuville ja erityisryhmille. Liikuntapalveluvastaavan eläköitymisen jälkeen tehtävät järjestettiin uudelleen. Nuorisopalveluissa avoin toiminta, etsivä nuorisotyö ja koulunuorisotyö toteutuivat suunnitellusti, ja nuorisotyön dokumentointia kehitettiin.
Vuoden aikana valmisteltiin toimialarakenteen muutos, jonka mukaisesti elinvoima- ja viestintäpalvelut siirretään osaksi hyvinvointitoimialaa.
Talous
Hyvinvointitoimialan vuoden 2025 talous toteutui kokonaisuutena talousarviota paremmin. Ulkoisten erien perusteella toimintakate alittuu noin 100 000 euroa. Luvut tarkentuvat vielä tilinpäätöksen viimeistelyvaiheessa sisäisten erien osalta.
Talouden toteumaa on seurattu ja raportoitu lautakunnalle säännöllisesti koko vuoden ajan. Talouden kehityssuunta oli tilikauden aikana pääosin ennusteiden mukainen, ja lopullinen alitus tarkentui tilinpäätösvaiheessa useiden pienempien erien kumuloituessa. Osa menoista perustuu suoriteperusteisiin sopimuksiin, joissa toteuma määräytyy palvelujen käytön mukaan, mikä tekee sitovasta euromääräisestä ennustamisesta osin haastavaa.
Talousarvion alitus kohdistuu pääosin palvelujen ostoihin sekä henkilöstömenoihin.
Henkilöstömenoissa alitus oli kokonaisuutena noin 21 000 euroa (3,6 % talousarviosta). Säästöä syntyi erityisesti kirjasto- ja kulttuuripalvelupäällikön vajaan puolen vuoden mittaisen virkavapauden johdosta. Tehtävät hoidettiin sisäisin järjestelyin ilman lisäresurssia. Lisäksi kesäkerhotoimintaa järjesteltiin vuoden aikana toimialojen välillä uudelleen, mikä vähensi henkilöstökuluja ilman vaikutusta toiminnan laajuuteen tai tavoitteiden toteutumiseen. Koulunuorisotyöntekijän palkkaukseen saatiin ennakoitua suurempi valtion erityisavustus, mikä pienensi kunnan omaa rahoitusosuutta.
Palvelujen ostoissa alitusta kertyi noin 50 000 euroa. Merkittävimmät yksittäiset erät olivat nanny-palvelun noin 17 000 euron alitus kilpailutuksen siirtymävaiheen vuoksi, nuorisopalvelujen sijaisjärjestelyjen noin 13 500 euron alitus työvoiman vuokrauksen tarpeen vähennyttyä sekä taiteen perusopetuksen noin 7 000 euron alitus suhteessa lisätalousarviossa tarkistettuun määrärahaan toteutuneen laskutuksen mukaisesti.
Liikuntapalveluissa syntyi noin 14 000 euron ylitys, joka liittyi hankkeiden toteuttamiseen ja niiden edellyttämiin palveluostoihin. Ylitystä syntyi myös kulttuuripalveluissa ja yhdistysten avustuksissa.
Osa palveluostojen alituksesta liittyy talousarvion valmistelussa tehtyyn toimialan investointihankkeiden priorisointiin, minkä seurauksena hankkeisiin liittyviä ostopalveluja ei toteutunut arvioidussa laajuudessa.
Lisäksi useiden vuonna 2025 käynnistyneiden, ulkopuolisella rahoituksella toteutettavien kehittämishankkeiden toiminnallinen painopiste ajoittuu pääosin vuoteen 2026, minkä vuoksi osa menoista ja niihin liittyvistä tuloista kohdentuu seuraavalle tilikaudelle.
Aineissa, tavaroissa ja tarvikkeissa alitusta syntyi kirjastopalveluissa toimitilatilanteen vuoksi.
Toimintatuotoissa ulkopuolisten tukien ja avustusten määrä ylitti talousarvion, mikä osaltaan kompensoi myynti- ja maksutuottojen alitusta. Myyntituottojen alitus johtui pääosin siitä, että kaikkia syksyllä 2024 suunniteltuja maksutarkistuksia ei taloustilanteen parantuessa katsottu tarkoituksenmukaiseksi toteuttaa.
Sitovat toiminnalliset tavoitteet ja lakisääteiset palvelut toteutuivat suunnitellusti. Talousarvion alitus muodostui useiden pienempien erien yhteisvaikutuksesta sekä siitä, että osa menoista ja niihin liittyvistä tuloista kohdentuu seuraavalle tilikaudelle.
Selonteko sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta
Sisäinen valvonta ja riskienhallinta on toteutettu kunnanvaltuuston hyväksymien periaatteiden mukaisesti. Merkittävimmät riskit liittyivät henkilöstöresursseihin, palvelutarpeen muutoksiin ja olosuhteiden turvallisuuteen. Riskienhallintatoimenpiteet olivat riittäviä, eikä merkittäviä toiminnan keskeytyksiä tapahtunut.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mikko Hulkkonen, Hyvinvointijohtaja, mikko.hulkkonen@rusko.fi
Hyvinvointilautakunta päättää hyväksyä hyvinvointitoimialan toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen vuodelta 2025, selonteon sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta sekä valtuuttaa hyvinvointijohtajan ja taloushallinnon tekemään tarvittavat tekniset tarkennukset ennen kunnanhallituksen ja valtuuston käsittelyä.