Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta, kokous 30.9.2026

Perustelut

Valmistelun lähtökohdat

Vuoden 2027 talousarvio ja vuosien 2028–2029 taloussuunnitelma on valmisteltu kunnanhallituksen 24.8.2026 (§ 156) käsittelemän kehysnäkymän ja kuntalain 110 §:n mukaisesti. Kehysnäkymä ja muu valmisteluaineisto ovat oheismateriaalina.

Talousarvioesitys ja kehysvertailu

Vuoden 2027 ulkoisen talousarvioesityksen toimintatuotot ovat 974 744 euroa, toimintakulut 13 395 253 euroa ja toimintakate –12 420 509 euroa. Toimintakate on 534 267 euroa kehystä heikompi, koska toimintakulut ylittävät kehyksen 595 217 eurolla, vaikka toimintatuotot ovat 60 950 euroa kehystä suuremmat.

Tehtäväaluekohtaiset toiminnalliset tavoitteet

Perusopetus

Lukuvuonna 2026–2027 perusopetuksessa on 841 oppilasta. Vuonna 2027 painopisteinä ovat oppimisen tuen uudistuksen toimeenpano, oppilaiden hyvinvointi ja kouluun kiinnittyminen, turvallinen oppimisympäristö sekä liikunnallisen elämäntavan edistäminen.

Talousarvioon sidotut tavoitteet koskevat opetuksen laadun arviointia, oppilaiden hyvinvointia ja Harrastamisen Ruskon mallia. Oppimisen tuen vahvistamiseksi Kirkonkylän koululle esitetään laaja-alaisen erityisopettajan virkaa (+1 htv).

Perusopetuksen vuoden 2027 talousarvioesityksen toimintakatteen muutos aiheutuu pääosin henkilöstökulujen kasvusta, ICT-palvelujen kustannustason noususta sekä toimintatuottojen vähenemisestä. Henkilöstömäärärahoissa on otettu huomioon 3,5 prosentin palkankorotus, Hiidenvainion koulun neljännen ensimmäisen luokan opettaja- ja koulunkäynninohjaajaresurssi sekä Kirkonkylän koululle esitettävä laaja-alaisen erityisopettajan virka, jonka henkilöstövaikutus on +1 htv ja arvioitu vuosikustannus sivukuluineen 65 000 euroa. ICT-palveluihin esitetään 168 000 euron määrärahaa, joka on 102 000 euroa alkuperäiseen talousarvioluonnokseen sisältynyttä määrärahaa suurempi. Näiden summien tarkastelu on vielä kesken ja tarkentuu talousarvioprosessin kuluessa. Muutokset on eritelty jäljempänä olevissa taulukoissa.

Opetuksen ja varhaiskasvatuksen hallinto

Hallinnon toimintatuotot ovat 2 000 euroa, toimintakulut 482 281 euroa ja toimintakate –480 281 euroa. Toimintakate on 3 482 euroa kehystä ja 20 838 euroa vuoden 2026 muutettua talousarviota heikompi.

Hallinto vastaa toimialan johtamisen, päätöksenteon, talouden ja kehittämisen tuesta. Vuonna 2027 viimeistellään työnkuvat ja keskeiset prosessit, vahvistetaan talouden seurantaa sekä toteutetaan vähintään kaksi sähköistä palvelu- tai prosessiuudistusta.

Varhaiskasvatus

Varhaiskasvatuksen vuoden 2027 toimintatuotot ovat 436 000 euroa, toimintakulut 5 528 035 euroa ja toimintakate –5 092 035 euroa. Toimintakate on 133 746 euroa kehystä parempi ja 20 935 euroa vuoden 2026 muutettua talousarviota heikompi. Talousarviossa on varauduttu lapsimäärään suhteutettuun lakisääteiseen henkilöstöön, harkinnanvaraiseen lisähenkilöstöön sekä palvelusetelin indeksitarkistukseen 1.8.2027 alkaen.

Vuonna 2027 varhaiskasvatuksessa painotetaan toiminnallista oppimista, lasten liikkumista, luonto- ja ympäristökasvatusta, vahvuuspedagogiikkaa, sensitiivistä vuorovaikutusta sekä huoltajien osallisuuden vahvistamista. Esiopetuksen oppimisen tuen uudistuksen mukaisia ryhmä- ja lapsikohtaisen tuen toimintatapoja vakiinnutetaan yhteistyössä perusopetuksen kanssa. Karhukallion päiväkodin kotipesätoimintamallia kehitetään ja hyödynnetään myös muiden päiväkotien ryhmien välisessä yhteistyössä.

Henkilöstörakennetta muutetaan asteittain varhaiskasvatuslain vuoden 2030 kelpoisuusvaatimusten mukaiseksi. Eläköitymisten yhteydessä kaksi lastenhoitajan tehtävää muutetaan 1.8.2027 alkaen varhaiskasvatuksen sosionomin tehtäviksi.

Vuonna 2027 varhaiskasvatuksessa esitetään otettavan käyttöön apulaisjohtajamalli, jolla vahvistetaan päiväkotien pedagogista ja henkilöstöjohtamista, johtamisen jatkuvuutta sekä päivittäisen toiminnan koordinointia. Kolme apulaisjohtajaa toimii päiväkodin johtajien tukena sovitun tehtävänjaon mukaisesti ja osallistuu muun muassa pedagogisen toiminnan johtamiseen, henkilöstön ohjaamiseen, toimintatapojen kehittämiseen sekä johtajan poissaolojen aikaisiin järjestelyihin. Malli tukee jaettua pedagogista johtajuutta, vahvistaa lähijohtamista ja vapauttaa päiväkodin johtajien työaikaa henkilöstön, pedagogiikan ja toiminnan suunnitelmalliseen johtamiseen. Apulaisjohtajien tehtävien hoitamisen mahdollistamiseksi varhaiskasvatukseen palkataan kiertävä lastenhoitaja turvaamaan lapsiryhmien henkilöstömitoitusta ja toiminnan jatkuvuutta. Mallin kustannus muodostuu kiertävän lastenhoitajan 27 000 euron palkkakustannuksesta sekä kolmelle apulaisjohtajalle maksettavista korvauksista, yhteensä 3500€/vuosi.

Investoinnit

Investoinnit ovat pääosin välttämättömiä ja suunnittelussa huomioonotettavia ylläpitoprojekteja. Listalla on mm. päiväkotien pihojen perusparannus- ja korjaustöitä, koulujen tilojen parannus- ja korjausinvestointeja ja muita tavallisia vuosittaisia tilojen ja alueiden ylläpitokorjauksia. Investointeihin on esitetty Laukolan koulun kahden luokkahuoneen kalustuksen uusiminen, Maunun koulun valvontakamerajärjestelmän tarkasteleminen, päiväkodin pihan kunnostaminen sekä Kirkonkylän koulun tarveselvitysprosessin eteneminen. Kirkonkylän ja Hiidenvainion koulujen tilanahtaus on tuonut myös tarpeen näiden koulujen tilojen tarkastelulle ja mahdollisille muutostöille vuoden 2027 aikana.

Vaikutusten arviointi

Taloudelliset vaikutukset: Toimintakate on kehystä heikompi. Summa tarkentuu talousarvioprosessin aikana, kun kaikki välilliset kulut on toimitettu. Toiminnan muutokset lisäävät budjetin kuluja opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan osalta 183 000 eurolla.

Henkilöstövaikutukset: Kirkonkylän koululle esitetään laaja-alaisen erityisopettajan virkaa (+1 htv). Hiidenvainion lisäluokan resurssit sisältyvät koko vuoden määrärahoihin ja on jo mukana htv-laskennassa. Varhaiskasvatuksen apulaisjohtajajärjestelmä tuo yhden lastenhoitajan työsuhteen lisäyksen (+1 htv).

Toiminnalliset vaikutukset: esitys vahvistaa oppimisen tukea, päiväkotien johtamista ja turvaa opetuksen ICT-palvelujen jatkuvuuden.

Sivistysjohtaja esittelee kokouksessa talousarvioluonnoksen keskeiset kohdat, olennaiset muutokset ja tarvittaessa tarkempia talouden tunnuslukuja.

Päätösehdotus

Esittelijä

Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta keskustelee vuoden 2027 talousarvion laadinnasta ja  hyväksyy talousarvioluonnoksen periaatteet, ehdotetut toiminnalliset tavoitteet sekä evästää varsinaisen talousarvioesityksen valmistelua.