Valmistelija
Sari Laine, talous- ja hallintojohtaja, sari.laine@rusko.fi
Perustelut
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on valtuuston hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja turvaavat edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainoinen tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamisesta seuraavan vuoden alusta lukien.
Kunnanhallitus hyväksyi 19.6.2023 § 145 vuoden 2024 talousarviokehyksen. Sitä tarkistettiin 4.9.2023 § 184.
Talousarvioesityksen ulkoiset toimintatuotot ovat 4,2 milj. euroa ja ulkoiset toimintakulut 20,9 milj. euroa. Toimintakatteeksi muodostuu 16,7 milj. euroa. Toimintakate laskee talousarvioennusteeseen nähden 0,7 prosenttia eli 122 000 euroa.
Tuloveroprosentti on talousarvioesityksessä 7,10 prosenttia. Kunnallisveroprosentti tuli pyöristää kymmenyksen tarkkuudella vuodesta 2024 lukien. Kiinteistöveroprosentteihin ei myöskään sisälly muutoksia paitsi kiinteistöveron osalta maapohjan kiinteistöveron alarajaa korotettiin 0,93 prosentista 1,30 prosenttiin vuodesta 2024 alkaen. Toimenpide edellyttää maapohjan veroprosentin eriyttämistä yleisestä kiinteistöveroprosentista.
Verotuloja arvioidaan kertyvän vuonna 2024 yhteensä noin 13,2 milj. euroa, joka on noin 903 000 euroa vähemmän kuin kuluvan vuoden talousarvioennusteessa.
Valtionosuuksia vuonna 2024 ollaan saamassa 5,8 milj. euroa, joka on 574 000 euroa enemmän kuin talousarvioennusteessa 2023.
Vuoden 2024 vuosikate on 2,0 milj. euroa ja tilikauden tulos on -151 642 euroa alijäämäinen.
Vuonna 2024 investointimenoihin varataan noin 5,3 milj.euroa. Suurin rakennusinvestointi on Karhukallion päiväkodin saneeraushanke, jonka rakentamiseen on vuodelle 2024 varattu 2,5 milj.euroa ja vuodelle 2025 1,7 milj.euroa. Samaan aikaan aloitetaan kirjasto/kunnantalon (monitoimitila) rakentaminen, johon on varattu vuodelle 2024 1,0 milj. euroa. Sen lisäksi kunnallistekniikkaan ollaan varaamassa yhteensä 815 000 euroa.
Oheismateriaali:
Talousarvio 2024 ja taloussuunnitelma 2025-2026
Ehdotus
Esittelijä
Kari Lehtinen, Kunnanjohtaja, kari.lehtinen@rusko.fi
Kunnanhallitus päättää esittää vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025-2026 taloussuunnitelman valtuuston hyväksyttäväksi.
Lisäksi kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että vesihuoltolaitoksen peruspääoman korko on kolme prosenttia.
Päätös
Kunnanhallitus merkitsi valmstelutilanteen tiedoksi ja antoi ohjeita lisävalmistelua varten.