Perustelut
Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen osuudet tilinpäätöksestä vuodelta 2021 ovat valmistuneet.
Varhaiskasvatuksen toimintakate vuodelta 2021 on 95,6% ja lastenhoidon tukien osalta 99,9%. Varhaiskasvatuksen asiakasmaksukertymä on ollut oletettua suurempi ja lisäksi tuloja on saatu hankerahoituksista. Vuoden 2021 aikana toteutettiin tilikarttamuutos, jonka myötä palvelusetelien määrärahat siirretiin lastehoidon tukien tehtäväalueelta varhaiskasvatuksen tehtäväalueelle.
Perusopetuksen toimintakate vuodelta 2021 on 99,5 %.
Henkilöstön palkkamenot vuonna 2021 olivat talousarviossa esitettyä suuremmat, mutta ne selittyvät suurelta osin suuremmilla hankehenkilöstön palkkamenoilla sekä AP-/IP-kerhotoiminnan suuremmilla henkilöstömenoilla.
Edellä mainittujen osa-alueiden kohdalla tulot ylittävät kuitenkin menot.
Ylitykseen on saatu tuloja kotikuntakorvauksista, hanketuloista sekä valtion koronatuen kautta.
AP-/IP- kerhotoiminnan tuotot ovat ta2021 esitettyä suuremmat.
Koronavuosi 2021 on vaikuttanut merkittävästi siihen, että perusopetuksen opetussuunnitelmaa ei voitu toteuttaa täysimääräisesti.
Sekä perusopetuksen että varhaiskasvatuksen osalta laskennalliset eli vyörytyserät lasketaan vasta viimeiseksi ja ovat vielä kesken.
Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen tilivelvolliset viranhaltijat ovat laatineet omalta osaltaan selonteot sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan järjestämisestä.
Ehdotus
Esittelijä
-
Kaisa Mattila, Varhaiskasvatusjohtaja, kaisa.mattila@rusko.fi
-
Kai Laitinen, Johtava rehtori, kai.laitinen@rusko.fi
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta hyväksyy osaltaan varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen tilinpäätöksen ja toimintakertomukset vuodelta 2021 sekä selonteot sisäisen valvonnan järjestämisestä.
Lautakunta esittää kunnanhallitukselle ja kunnanvaltuustolle em. hyväksymistä.
Päätös
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen.