Perustelut
Osavuosikatsauksessa esitetään varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen talousarvion toteuma ajalla 1.1.-30.6.2024 sekä siihen vaikuttavia asioita.
Perusopetus
Kevätlukukauden 2024 huomioita perusopetuksessa:
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan toukokuun ja kesäkuun kokouksissa (22.5. ja 17.6.) esitettiin lisäselvitystä ja pyyntö perusopetuksen henkilöstökulujen ylitykselle. (328476 €)
Selvityksessä todettiin, että TA2024 on ollut henkilöstökulujen osalta 92497 € alijäämäinen verrattuna TP 2023 toteutuneisiin kuluihin.
Ennuste henkilöstökuluista 2024 on edellä mainittu erotus huomioiden 235979 € ja tätä selvitetään tuloilla, joita saadaan kotikuntakorvauslaskutuksessa, sijoitettujen lasten ohjaajapalkoista sekä hanketuloista vuodelle 2024.
Alijäämää edellä mainitut asiat huomioiden on 18390 €.
Henkilöstömenojen toteuma on 54,8 % (vuonna 2023 51,8 %). Toimintakate ulkoisten erien osalta ajalta 1.1.-30.6.2024 on 47,2 %.
HTV 05/2024 oli 8,07 ja HTV 06/2024 on 6,10.
Varhaiskasvatus
Henkilöstömenojen toteuma on 54,5 % (vuonna 2023 53,6 %). Henkilöstökuluista puuttuu lisämääräraha 173 432 €, jota ei ole vielä käsitelty valtuustossa. Toimintakate ulkoisten erien osalta ajalta 1.1.-30.6.2024 on 54,5 %. Varhaiskasvatuksen maksutuotot jäävät odotettua alhaisemmiksi. Niiden toteuma on 34,3. Maksutuotot jäävät todennäköisestin n. 100 000 vajaaksi.
HTV 1-6.2024 vakituisten ja määräaikaisten osalta 39,46 ja sijaisten osalta 3,66. TA24 + henkilöstöjaoston myöntämät palkkausluvat = HTV 79,88, joten vakituisten ja määräaikaisten osalta ollaan tavoittetasossa. Sijaisten osalta on TA24 HVT 3,16. Sijaisten osalta HTV taso ollaan jo ylitetty.
Ehdotus
Esittelijä
-
Maarit Ketola, Varhaiskasvatusjohtaja, maarit.ketola@rusko.fi
-
Kai Laitinen, Johtava rehtori, kai.laitinen@rusko.fi
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta merkitsee talouden osavuosikatsauksen tietoonsa saatetuksi.
Päätös
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen.