Perustelut
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan tilinpäätös vuodelta 2025 on valmistunut. Kuntalain mukaisesti kunnan tilinpäätöksen tulee valmistua maaliskuun loppuun mennessä.
Sivistystoimialan perusopetuksen ja varhaiskasvatuksen toiminta on toteutunut vuonna 2025 suunnitelmallisesti ja pääosin talousarvion puitteissa. Toimintakertomuksista ilmenee, että molemmissa palvelukokonaisuuksissa on tehty merkittäviä toiminnallisia kehittämistoimia, vastattu lainsäädännön muutoksiin sekä varmistettu palvelujen saatavuus ja laatu.
Yhteenvetona tilinpäätöksestä opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan osalta voidaan todeta, että talous toteutui lähes suunnitellusti ja kokonaisuus oli selvästi budjetoitua myönteisempi.
- Toimintatuotot: 1,15 M€ (poikkeama +87 083 €)
- Toimintakulut: 14,65 M€ (poikkeama +147 314 €)
- Toimintakate: –13,50 M€ (poikkeama +234 398 €)
- Tilikauden tulos: –13,60 M€, joka oli 219 874 € talousarviota parempi
Toimintatuotot kasvoivat ennakoitua enemmän. Kokonaiskasvu oli 8,2% budjettiin verrattuna. Toimintakulujen osalta henkilöstökulut toteutuivat 214 321€ budjetoitua alempina (97,6%). Palvelujen ostot sekä aineet ja tarvikkeet pysyivät hyvin budjetissa. Muut toimintakulut ylittyivät (112,2%) koulu- ja päiväkotiyksiköissä. Tuotot ja henkilöstökulujen alitukset kompensoivat ylityksiä. Voidaan todeta, että tilikauden koko toimialan toteuman osalta jäi selvästi talousarviota paremmaksi. Henkilöstökulujen tehokas seuranta on tuottanut tulosta ja mm. sijaiskulut, hankerahoitus ja virkajärjestelyt ovat tukeneet positiivista kehitystä.
Perusopetus
Perusopetuksessa oppilasmäärä oli lukuvuoden 2025–2026 alussa 826 oppilasta, ja toiminta järjestettiin neljässä koulussa sekä erityisopetuksen ryhmissä. Vuoden aikana toteutettiin oppimisen tuen uudistuksen edellyttämiä rakenteellisia muutoksia, kuten samanaikaisopetuksen vahvistamista ja erityisopetuksen resurssien lisäämistä. Lisäksi käynnissä oli useita valtakunnallisia ja seudullisia hankkeita (mm. oppimisanalytiikka, tekoälytutorointi) ja koulujen toimintakulttuuria kehitettiin digitaalisten välineiden ja mobiililaitteiden käytön rajoitusten muututtua elokuussa 2025 alkaen.
Perusopetus toteutti myös useita toiminnallisia tavoitteita: oppimistulosten seuranta ja arviointi toteutuivat suunnitellusti, hyvinvointia seurattiin systemaattisesti Edulyzer-sovelluksen avulla, poissaoloja analysoitiin laajasti ja harrastustakuun palvelut toteutuivat kaikilla kouluilla.
Varhaiskasvatus
Varhaiskasvatuksessa vuosi 2025 oli toiminnallisesti merkittävä. Uusi Karhukallion päiväkoti otettiin käyttöön 1.4.2025, mikä helpotti tilapaineita ja mahdollisti kotipesämallin käyttöönoton. Toiminnassa korostuivat toiminnallinen oppiminen, luontopedagogiikka, lasten liikkuminen ja vahvuuspedagogiikka. Syksyllä käynnistyi myös perusopetuksen kanssa yhteinen erityisopettajamalli esi- ja alkuopetuksen nivelvaiheen tueksi.
Varhaiskasvatuksessa reagoitiin onnistuneesti myös valtakunnallisiin muutoksiin, kuten uuden tuen mallin käyttöönottoon. Palvelusetelimenojen alitus sekä kunnallisen varhaiskasvatuksen vetovoima paransivat taloudellista toteumaa. Varhaiskasvatuksen Päikky-järjestelmä tehosti maksujen laskentaa ja kasvatti toimintatuottoja merkittävästi.
Yhteenveto kustannuspaikoittain toimintavuodesta 2025
- Hallinto (3011): toimintatuotot 120€, toimintakulut -91 171€, toimintakate/tilikauden tulos -91 050€ (ylitys -12 325€ talousarvioon)
- Perusopetus (yhteenveto kaikista kouluista, hallinto ja hankkeet):
o perusopetuksen hallinto tulos -246 013€ (alitus +46 588€)
o perusopetuksen hankkeet -6 636€ (ylitys -1800€)
o Koulukohtaiset tulokset:
· Maunun koulu: –2 485 649 € (ylitys –100 011 €)
· Kirkonkylän koulu: –1 614 755 € (alitus +17 961 €)
· Laukolan koulu: –1 027 839 € (alitus +11 501 €)
· Hiidenvainion koulu: –695 690 € (ylitys –22 373 €)
· Erityisopetus: –1 266 071 € (ylitys –22 200 €)
· Yhteiset koulukustannukset: 20 689 € ylijäämä (poikkeama –35 136 €)
- Varhaiskasvatus (yhteenveto päiväkodit, perhepäivähoito, palvelusetelit, hallinto ja esiopetus):
o varhaiskasvatuksen hallinto tulos -272 692€ (alitus +60 192€)
o varhaiskasvatuksen hankkeet tulos -995€ (alitus +37 884€)
o päiväkodit:
· Hiidenvainio (3621): –622 276 € (ylitys –4 593 €)
· Karhukallio (3623): –1 255 339 € (ylitys –131 572 €)
· Satumetsä (3624): –1 093 062 € (alitus +64 056 €)
· Jokikumpu (3635): –363 802 € (alitus +42 323 €)
· Laukolan pk (3637): –639 720 € (alitus +30 489 €)
· Seutukunnallinen pk-hoito (3639): 27 943 € ylijäämä
o muut varhaiskasvatuksen kustannukset:
· Palvelusetelit (3640): –839 890 € (alitus +71 360 €)
· Perhepäivähoito (3641): –136 265 € (alitus +8 735 €)
· Lastenhoidon tuet (3711): –228 795 € (alitus +58 205 €)
Selonteko riskienhallinnasta
Molemmissa palveluissa keskeisiä riskejä ovat edelleen osaavan henkilöstön saatavuus, lyhytaikaisten sijaisten saanti ja tilojen riittävyys. Perusopetuksessa haasteita aiheuttavat myös oppilaiden lisääntyneet tuen tarpeet, työhyvinvointiin liittyvät kuormitustekijät sekä oppilaiden väliset ja henkilöstöön kohdistuvat väkivaltatilanteet. Varhaiskasvatuksessa henkilöstömitoituksen lainmukaisuus edellyttää jatkuvaa resurssien seurantaa, ja sairauspoissaolojen määrään on kiinnitettävä huomiota.
Sisäinen valvonta ja riskienhallinta on toteutettu kunnanvaltuuston hyväksymien periaatteiden mukaisesti. Riskienhallintatoimenpiteet olivat riittäviä, eikä merkittäviä toiminnan keskeytyksiä tapahtunut.
Toimintakertomusten perusteella voidaan todeta, että perusopetuksen ja varhaiskasvatuksen palvelut ovat vuonna 2025 toteutuneet laadukkaasti, vaikuttavasti ja pääosin talousarvion mukaisesti. Toimialalla on onnistuttu vastaamaan lainsäädännön muutoksiin, henkilöstörakenteen haasteisiin ja palvelutarpeen vaihteluihin. Kehittämistä jatketaan toiminnallisen laadun, oppimisen tuen ja henkilöstön työhyvinvoinnin vahvistamiseksi.
Liitteenä ovat opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan toimintakertomukset ja talouden toteumaraportti vuodelta 2025.