Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta, kokous 28.10.2026

Perustelut

Kunnanhallitus käsitteli vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2028–2029 taloussuunnitelman kehysnäkymän 24.8.2026 § 156 ja evästi valmistelua pyrkimään nollatulokseen. Kehystarkastelussa henkilöstökulujen nousuarvio oli 3,2 prosenttia ja muiden kustannusten 2,0 prosenttia.

Lautakunta käsittelee vuoden 2027 talousarvioesityksen toiminnallisine tavoitteineen. Luvut perustuvat 22.10.2026 tuloslaskelman LTK 2027 -sarakkeeseen ja vertailut vuoden 2026 muutettuun talousarvioon.

Tulosalueiden keskeiset tunnusluvut ja muutokset

Varhaiskasvatus

Varhaiskasvatuksen nettomenot vähenevät 205 152 euroa eli 4,1 prosenttia. Toimintatuotot kasvavat 90 000 euroa ja toimintakulut pienenevät 115 152 euroa. Henkilöstökulut ovat 3 856 959 euroa.

Henkilöstö kohdennetaan lapsimäärän, tuen tarpeiden ja henkilöstömitoituksen mukaan. Kahden lastenhoitajan työsuhde esitetään muutettavaksi sosionomin työsuhteeksi 1.8.2027 alkaen eläköitymisten yhteydessä. Kotipesätoimintamallia ja ryhmien yhteistyötä kehitetään sekä esi- ja alkuopetuksen yhteistyötä ja oppimisen tukea vahvistetaan.

Päiväkotihoidon palveluseteleihin varataan 850 000 euroa ja perhepäivähoitoon 150 000 euroa, yhteensä 190 000 euroa vähemmän kuin vuonna 2026. Lastenhoidon tukiin varataan 230 600 euroa ja asiakasmaksutuotoiksi arvioidaan 392 000 euroa.

Perusopetus

Perusopetuksen nettomenot kasvavat 411 091 euroa eli 6,8 prosenttia. Toimintatuotot vähenevät 35 350 euroa ja toimintakulut kasvavat 375 741 euroa. Henkilöstökulut ovat 5 829 378 euroa.

Oppimisen tuen uudistuksen vakiinnuttamiseen esitetään yhtä laaja-alaista erityisopettajaa; muu henkilöstömäärä säilyy pääosin vuoden 2026 tasolla. Määrärahojen riittävyyttä seurataan palvelutarpeen ja toteuman perusteella.

Opetuksen ja varhaiskasvatuksen hallinto

Hallinnon nettomenot kasvavat 12 559 euroa eli 2,7 prosenttia. Henkilöstökulut ovat 393 002 euroa. Vuonna 2027 viimeistellään palvelusihteerien työnkuvat ja keskeiset prosessikuvaukset, selkeytetään työnjakoa sekä vahvistetaan talouden seurantaa ja sähköisiä toimintatapoja Päikky-, Primus- ja Wilma-järjestelmillä ja palautekyselyillä.

Opetuksen ja varhaiskasvatuksen kokonaisuus

Vuoden 2027 talousarvioesityksessä painotetaan opetuksen, oppimisen tuen ja varhaiskasvatuksen perustoiminnan turvaamista sekä henkilöstön ja palvelujen tarkoituksenmukaista kohdentamista. Toimintakulut kasvavat 1,8 prosenttia ja nettomenot 1,4 prosenttia vuoden 2026 muutettuun talousarvioon verrattuna. Henkilöstökulujen nousua tasapainottavat palvelujen ostojen väheneminen ja toimintatuottojen kasvu.

Vuonna 2027 hankkeita on merkittävästi vähemmän kuin aikaisempina vuosina. Tämä näkyy myös talousarvioon sisältyvässä hankerahoituksessa: perusopetuksen ja varhaiskasvatuksen hankkeisiin arvioidut avustustuotot vähenevät vuoden 2026 yhteensä 53 000 eurosta 15 000 euroon. Toiminnan kehittämisessä korostuvat siten aiempaa enemmän pysyvät toimintatavat ja kehittämistyön toteuttaminen osana perustehtävää. Hanketoiminnan väheneminen pienentää sekä siihen liittyviä tuloja että menoja, eikä sitä tule tulkita sellaisenaan vastaavansuuruiseksi nettosäästöksi.

Erityisesti varhaiskasvatuksen palvelusetelimenot on pyritty arvioimaan realistisesti ennakoitua palvelutarvetta vastaaviksi. Päiväkotihoidon palveluseteleihin esitetään 850 000 euroa ja perhepäivähoitoon 150 000 euroa. Näiden määrärahat vähenevät yhteensä 190 000 euroa vuoden 2026 muutetusta talousarviosta. Kyse on menotarpeen arviosta, jonka toteutuminen riippuu lasten sijoittumisesta omaan ja yksityiseen varhaiskasvatukseen sekä palvelujen hintakehityksestä. Määrärahojen riittävyyttä seurataan vuoden aikana, ja palvelusetelin indeksitarkistuksen vaikutus varmistetaan.

Kokonaisuudessa henkilöstöresurssit, oman palvelutuotannon käyttö ja ostettavat palvelut on sovitettava yhteen. Tavoitteena on vastata lasten ja oppilaiden tarpeisiin taloudellisesti kestävällä tavalla sekä vahvistaa toiminnan laatua ilman tarpeettomia päällekkäisiä kustannuksia.

Toimintatuotot kasvavat 63 050 euroa eli 6,9 prosenttia ja toimintakulut 222 529 euroa eli 1,8 prosenttia. Nettomenot kasvavat 159 479 euroa eli 1,4 prosenttia.

Henkilöstökulut kasvavat 3,9 prosenttia, mikä on 0,7 prosenttiyksikköä enemmän kuin kehystarkastelussa käytetty 3,2 prosentin nousuarvio. Henkilöstökulujen kokonaiskasvusta noin 310 545 euroa vastaa kehystarkastelussa käytettyä 3,2 prosentin nousuoletusta. Tämän ylittävä noin 64 264 euron osuus muodostuu erityisopettajan lisäresurssista, varhaiskasvatuksen henkilöstörakenteen muutoksista sekä muista palkkabudjetin ja henkilösivukulujen muutoksista.

Perusopetuksessa esitetään yhden laaja-alaisen erityisopettajan lisäystä oppimisen tuen uudistuksen toimeenpanon ja oikea-aikaisen tuen vahvistamiseksi. Muilta osin henkilöstömäärä säilyy pääosin ennallaan. Varhaiskasvatuksessa henkilöstö kohdennetaan lapsimäärän, tuen tarpeiden ja henkilöstömitoituksen perusteella, ja henkilöstörakennetta kehitetään muuttamalla kaksi lastenhoitajan tehtävää sosionomin tehtäviksi.

Muut kuin henkilöstökulut vähenevät 152 280 euroa eli 5,4 prosenttia vuoden 2026 muutettuun talousarvioon verrattuna. Niiden kokonaiskehitys alittaa siten kehystarkastelussa käytetyn 2,0 prosentin nousuarvion. Väheneminen johtuu erityisesti palvelujen ostojen pienentymisestä, ja siihen vaikuttaa varhaiskasvatuksen päiväkotihoidon palvelusetelien ja perhepäivähoidon määrärahojen yhteensä 190 000 euron vähennys.

Toiminnalliset tavoitteet

Perusopetuksen tavoitteina ovat opetuksen laadun arviointi, oppilaiden hyvinvoinnin ja kouluun kiinnittymisen vahvistaminen sekä maksuton kerhotoiminta kaikilla kouluilla. Hyvinvointi- ja poissaolotietoa seurataan säännöllisesti; poissaolot käsitellään rehtorien kokouksessa vähintään kahdesti lukuvuodessa. Mittareiden vertailukelpoisuus pyritään säilyttämään.

Varhaiskasvatuksessa tavoitellaan yli 92 prosentin täyttöastetta ja alle 30 prosentin yksityisen varhaiskasvatuksen osuutta. Asiakaskyselyjen tavoitteet ovat vastausaste yli 50 prosenttia, yksikköarvosana yli 4,3 ja palvelukokemus yli 4 asteikolla 1–5. Laatua arvioidaan vuosittaisilla asiakas- ja henkilöstökyselyillä sekä 1–2 Valssi-kyselyllä; tuen toteutumisen tavoite on yli 4. Lisäksi vahvistetaan huoltajien osallisuutta, esi- ja alkuopetuksen yhteistyötä, sähköisiä palveluja, yhteisöllisyyttä, mentorointia ja työhyvinvoinnin seurantaa.

Hallinnon tavoitteina ovat palvelusihteerien työnkuvien ja keskeisten prosessikuvausten valmistuminen sekä vähintään kaksi sähköistä palvelu- tai prosessiuudistusta. Tarkemmat tehtäväaluekohtaiset tavoitteet ja mittarit ovat talousarvion liitteissä.

Keskeiset riskit ja niiden hallinta

Keskeiset riskit liittyvät henkilöstön ja sijaisten saatavuuteen, kuormitukseen, tuen resurssien riittävyyteen, palvelutarpeen muutoksiin sekä ostopalvelujen, kuljetusten ja palvelusetelien kustannuksiin. Myös toimitilojen kunto, avainhenkilöriippuvuus ja hallinnon työmäärä aiheuttavat riskejä. Niitä hallitaan resurssisuunnittelulla, toiminnan ja talouden seurannalla, osaamisen ja varahenkilöjärjestelyjen vahvistamisella sekä yhteistyöllä.

Päätösehdotus

Esittelijä

Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta päättää

·        hyväksyä opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan talousarvioesityksen vuodelle 2027,

·        hyväksyä esitetyt toiminnalliset tavoitteet ja mittarit sekä

·        valtuuttaa sivistysjohtajan tekemään talousarvioprosessin aikana tarvittaessa kohtuullisia muutoksia esitykseen.