Valtuusto, kokous 11.12.2023

Perustelut

Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta on käsitellyt kokouksessaan 16.8.2023 vuoden 2023 talousarvion toteutumaa ajalta 1-6/2023.
Kokouksessa sovittiin että henkilöstökulujen lIsäselvitys ylityksestä sekä lisämääräraha-anomus tuodaan kokoukseen sen jälkeen kun elokuun palkkakulut ovat tiedossa. 

Perusopetus

Henkilöstömenot ovat korkeammat kuin talousarviossa on ennakoitu. Toteumaprosentti 6/23 oli 56,2 %, kun se vuotta aiemmin oli 54,4 %. On huomioitava, että myös vuoden 2022 kohdalta palkkamääräraha ylittyi suurten sijaiskustannusten vuoksi.
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta hyväksyi talouden osavuosikatsauksen 01-06/2023 16.8.§69.
Pykälän yhteydessä ilmoitettiin ylityspyyntö 10 5000 €, joka sisälsi menoja selittäviä tuloja.
Lautakunnan kokouksessa 20.9. käsiteltävän määrärahaylityspyynnön yhteydessä esitetään ylityspyyntö sellaisenaan ilman tulopuolta.
Valtuustolle esitettävä arvioitu lisämäärärahapyyntö henkilöstömenoihin on 255.000 €.
Summassa ennakoidaan syyslukukauden 2023 henkilöstökulut.

Summaan vaikuttavat suuri sijaisten määrä kevään 2023 aikana sekä useat viranhaltijoiden raskausvapaat, jotka sijoittuvat vuodelle 2023.
Kotikuntakorvauslaskutuksen yhteydessä vuodenvaihteessa 23-24 tiettyjen ohjaajien palkkakustannukset laskutetaan vieraskunnilta.
Palkkakulut palautuvat Ruskon kunnalle tilinpäätöksessä huomioitavaksi. Vuonna 2022 summa oli 85 842 €.
Hankerahalla palkattujen resurssiopettajan ja erityisopettajan sekä hyvinvointiohjaajien palkkakulut (60 000 €)ovat mukana henkilöstökulut taulukossa, mutta nämä palkkamenot katetaan hanketuloilla kunnan omavastuuosuus(15 000 €) pois lukien.
Pidennetyn oppivelvollisuuden oppilaiden erityisopettaja- ja ohjaajakuluihin saadaan kolminkertainen valtionosuus, mikä tuo merkittävää tuloa kunnalle.

Varhaiskasvatus

Henkilöstömenoihin vuodelle 2023 varattu määräraha tulee ylittymään loppuvuoden aikana. 18.6.2023 kokouksessa esitetty alustava ylityssumma oli 180 000 €. Toteumaprosentti 6/23 oli 56.3 %. Vuotta aikaisemmin toteuma oli 51 %. Kuukausittaisten keskimääräsiten henkilköstömenojen mukaan laskettuna ennakoitu ylitys on 168 000 €.

Ylitys johtuu suurelta osin merkittävistä sijaiskuluista, joita on tullut kun varhaiskasvatuksen henkilöstö on sairastanut paljon ja ryhmien henkilöstön suhdeluvut on pidettävä lain mukaisella tasolla. Varhaiskasvatuksessa on myös paljon työntekijöitä, joilla on lomaoikeutta 38 päivää vuodessa. Myös näihin pitkiin lomiin on jouduttu palkkaamaan sijaisia ulkopuolelta. Lisäksi on jouduttu palkkaamaan määräaikaista lisähenkilöstöä uusiin perustettuihin varhaiskasvatusryhmiin, jotta olemme saaneet sijoitettua kaikki varhaiskasvatusta tarvitsevat lapset lain mukaisesti. Näiden lisähenkilöiden palkkakulut on n 40 000 €.  Näiden lisäksi on palkkattu avustajia, joiden palkka on ensin mennyt tuen hankkeista. Hankerahalla katetaan ylityksestä n. 23 000 € avustajien palkkakuluja. 

Perustelut

Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta on 20.9.2023 § 89 kokouksessa käsitellyt henkilöstökulujen toteumaa vuodelta 2023 ja esittää kunnanhallitukselle ja edelleen valtuustolle vuoden 2023 talousarvion muuttamista ja lisämäärärahan myöntämistä henkilöstökuluihin perusopetuksessa 255 000 euroa ja varhaiskasvatuksessa 168 000 euroa.

Oheismateriaalit:

Varhaiskasvatuksen henkilöstökuluselvitys

Perusopetuksen henkilöstökuluselvitys