Perustelut
Perusopetuksen henkilöstökulut vuonna 2023 olivat huomattavasti talousarviossa esitettyä suuremmat.
Henkilöstökulut ta2023 esityksessä olivat 4 560317 €.
Tilinpäätös 2023 osoittaa henkilöstökulut 5 045579 € suuruisiksi.
Kyseistä erotusta(485262 €) sekä sen myötä valtuustolta anottuja määrärahaylityksiä selittävät seuraavat asiat:
Joidenkin kuntaan sijoitettujen oppilaiden kohdalla ohjaajan palkkakulut laskutetaan vasta kotikuntakorvauslaskutuksen yhteydessä kalenterivuoden päättyessä.
Ohjaajien palkkakulut ovat henkilöstökuluja, jotka kunta maksaa ensin itse.
Vuodelta 2023 muilta kunnilta laskutettu summa oli 110470 €.
Hankeavustuksia on kirjattu vuodelle 2023 yhteensä 161104 €
Hankkeiden kulut vuonna 2023 olivat 184425 €, joista palkkakulut 157789 €.
Hankkeiden 2023 kirjattu omavastuu, eli Ruskon omavastuuosuus oli siten 23321 €.
Erityisopetuksen kustannuspaikan henkilöstömäärä on lisääntynyt talousarviossa 2023 hyväksytyn mukaisesti: yksi erityisopettaja ja neljä ohjaajaa.
Vuoden 2023 henkilöstömenoihin tämä vaikutti n. 60000 €.
Kyseiset henkilöstölisäykset suuntautuivat pidennetyn oppivelvollisuuden oppilaiden opetuksen järjestämiseen omassa kunnassa.
Lisääntyneitä palkkakuluja kompensoidaan kolminkertaisella valtionosuudella.
Valtionosuuden kotikuntakorvaustulon lisärahoitusosuus kunnalle oli 332289 €.
Iltapäiväkerhossa pitää olla yksi ohjaaja 15 lasta kohden.
Lapsimäärä Hiidenpadan IP-kerhossa on ollut huomattavan suuri.
Henkilöstökulut ovat kasvaneet, koska ohjaajia pitää olla enemmän.
Kerhomaksuista tuloa on saatu vastaavasti 19963 € enemmän.
Kesäkuussa 2023 tulleet palkankorotukset nostivat henkilöstökuluja huomattavasti (173000€).
Talousarvioon 2023 varatut sijaiskulut ovat olleet toteutuneita kuluja pienemmät.
Perusopetuksen vuoden 2023 toimintakate on 100,6%.
Varhaiskasvatuksen vuoden 2023 toimintakate on 102,9, 187 169 €. Varhaiskasvatuksen maksutuotot olivat 95 253 € pienemmät kuin talousarvoissa 2023 oli esitetty. Palvelusetelimenot ylittyivät 124 899 €. Ylitys katetaan lähes kokonaan lastenhoidontuen, seutukunnallisen sekä ruotsinkielisen varhaiskasvatuksen kustannuspaikoilta. Suurimmat ylitykset ovat päiväkotien osalta kustannuspaikalta muut toimintakulut. Tilaustyövuokrat ja rakennusten vuokramenot ovat talousarviossa suunniteltuja suuremmat. Myös sisäisten ateriapalveluiden kulut esiopetusyksiköissä, on arvioitu talousarviossa liian pieneiksi.
Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen tilivelvolliset viranhaltijat ovat laatineet omalta osaltaan selonteot sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan järjestämisestä.
Ehdotus
Esittelijä
-
Kai Laitinen, Johtava rehtori, kai.laitinen@rusko.fi
-
Maarit Ketola, Varhaiskasvatusjohtaja, maarit.ketola@rusko.fi
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta hyväksyy osaltaan varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen tilinpäätöksen ja toimintakertomukset vuodelta 2023 sekä selonteot sisäisen valvonnan järjestämisestä.
Lautakunta esittää kunnanhallitukselle ja kunnanvaltuustolle em. hyväksymistä.
Päätös
Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen.