Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta, kokous 18.11.2026

Perustelut

Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan vuoden 2026 talousarvion muutostarpeet on arvioitu ajanjakson 1.1.–30.9.2026 toteuman ja koko vuoden talousennusteen perusteella. Muutosesityksellä tarkistetaan tuloarviot ja menomäärärahat vastaamaan ennakoitua toteumaa. Tarkastelu ja alla esitetyt euromäärät koskevat ulkoisia eriä. Päätösehdotuksessa esitettävät talousarviomuutokset ovat kunnanhallituksen 16.11.2026 kokouksen § 239:n päätösehdotuksessa käytettyjen euromäärien mukaisesti pyöristettyjä.

Koko toimialan toimintatuottojen ennustetaan ylittävän muutetun talousarvion 93 598 eurolla ja toimintakulujen alittavan sen 722 408 eurolla. Ulkoisten nettomenojen ennustettu alitus on siten yhteensä 816 006 euroa. Henkilöstömenojen ennustettu alitus on 367 669 euroa ja sisältyy toimintakulujen alitukseen. Ennusteen mukaan ulkoiset nettomenot alittavat muutetun talousarvion kaikilla kolmella tehtäväalueella, vaikka yksittäisissä tulo- ja menoerissä on myös taloutta heikentäviä poikkeamia. Päätösehdotuksen mukainen pyöristetty nettomenojen vähennys on yhteensä 813 000 euroa.

Ennustetut poikkeamat tehtäväalueittain

Perusopetus

Toimintatuottojen ennustetaan alittavan tuloarvion 19 925 eurolla. Myyntituotot jäävät ennusteen mukaan 16 639 euroa ja maksutuotot 25 872 euroa arvioitua pienemmiksi. Poikkeamat liittyvät kotikuntakorvauksiin ja iltapäivätoiminnan arvioitua pienempään lapsimäärään. Tukien ja avustusten 22 586 euron ennustettu ylitys tasaa tulojen alitusta. Henkilöstömenojen ennustetaan alittavan määrärahan 164 556 eurolla. Alitus muodostuu pääosin sijaiskuluista, kelpoisuusvaatimukset täyttävien sijaisten saatavuusongelmista, kokemuslisien eroista henkilöstön vaihtuessa sekä pitkien sairauspoissaolojen vähenemisestä. Muiden toimintakulujen kokonaismäärässä ei ennusteta poikkeamaa. Ulkoisten nettomenojen ennustettu alitus on 144 631 euroa. Talousarviomuutoksena esitetään toimintatuottojen tuloarvion vähentämistä 20 000 eurolla ja toimintakulujen määrärahojen vähentämistä 165 000 eurolla. Nettomenojen vähennys on siten 145 000 euroa.

Opetus- ja varhaiskasvatuksen hallinto

Toimintatuottojen ennustetaan ylittävän tuloarvion 1 796 eurolla tukien ja avustusten perusteella. Henkilöstömenojen ennustetaan alittavan määrärahan 11 783 eurolla ja palvelujen ostojen 3 325 eurolla. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ennustetaan ylittävän määrärahan 1 234 eurolla. Muihin toimintakuluihin ennustetaan 9 352 euron menot laitteiden leasingvuokrista ja muista välttämättömistä toimintakuluista, joihin ei ole varattu määrärahaa muutetussa talousarviossa. Toimintakulujen ennustettu alitus on kokonaisuutena 4 522 euroa ja ulkoisten nettomenojen alitus 6 318 euroa. Menolajien ylitykset katetaan ennusteen mukaan hallinnon muiden menolajien alituksilla. Talousarviomuutoksena esitetään hallinnon nettomenojen vähentämistä 6 000 eurolla.

Varhaiskasvatus

Toimintatuottojen ennustetaan ylittävän tuloarvion 111 727 eurolla. Maksutuottojen ennustettu ylitys on 130 000 euroa ja tukien ja avustusten 17 236 euroa. Myyntituottojen ennustettu alitus on 35 509 euroa muiden kuntien ostaman palvelun jäätyä arvioitua vähäisemmäksi. Maksutuottojen kasvua selittävät tulotietojen tarkempi tarkastaminen, asiakasperheiden tulotaso sekä korkeimman varhaiskasvatusmaksun korotus ja maksurajojen muutos. Talousarviomuutoksena esitetään toimintatuottojen tuloarvion lisäämistä 112 000 eurolla.

Henkilöstömenojen ennustetaan alittavan määrärahan 191 330 eurolla, palvelujen ostojen 350 000 eurolla ja avustusten 12 000 eurolla. Henkilöstömenojen alitukseen vaikuttavat alkuvuoden täyttämättä jääneet erityisopettajan tehtävät, lapsimäärän mukainen henkilöstöresurssi sekä arvioitua suuremmat sairausvakuutuskorvaukset. Palveluseteleitä ja ostettuja varhaiskasvatuspalveluja on käytetty arvioitua vähemmän. Avustusten alitus liittyy kotihoidontuen ja osittaisen hoitorahan vähäisempään käyttöön. Ennusteessa on huomioitu loppuvuoden palkat sivukuluineen, elokuussa palkattu erityisopettaja, kaksi avustajaa sekä uusien yksityisten perhepäivähoitajien ja palvelusetelin indeksitarkistuksen kustannusvaikutukset. Toimintakulujen ennustettu alitus on yhteensä 553 330 euroa ja ulkoisten nettomenojen alitus 665 057 euroa. Talousarviomuutoksena esitetään toimintakulujen määrärahojen vähentämistä 550 000 eurolla. Kun otetaan huomioon tuloarvion 112 000 euron lisäys, varhaiskasvatuksen nettomenojen vähennys on 662 000 euroa.

Muutosten vaikutukset

Esityksessä tarkistetaan vuoden 2026 määrärahoja ja tuloarvioita talousennusteen perusteella. Päätettäväksi esitettävät muutokset ovat pyöristettyjä ja pienentävät ulkoisia nettomenoja yhteensä 813 000 euroa. Toiminnallisiin tavoitteisiin tai hyväksyttyihin henkilötyövuosimääriin ei tässä yhteydessä esitetä muutoksia. Henkilöstömenojen ennustettu alitus ei sellaisenaan tarkoita pysyvää henkilöstötarpeen vähenemistä. Loppuvuoden palvelutarpeen ja kustannusten kehitystä sekä tavoitteiden toteutumista seurataan edelleen osana talouden ja toiminnan seurantaa.

Päätösehdotus

Esittelijä

Opetus- ja varhaiskasvatuslautakunta päättää antaa vuoden 2026 talousarviomuutoksista seuraavan lausunnon:

Lautakunta puoltaa toimialansa vuoden 2026 talousarvioon seuraavia ulkoisia eriä koskevia muutoksia:
1. Perusopetuksen toimintakulujen määrärahoja vähennetään 165 000 eurolla ja toimintatuottojen tuloarviota vähennetään 20 000 eurolla. Nettomenot vähenevät 145 000 euroa.
2. Varhaiskasvatuksen toimintatuottojen tuloarviota lisätään 112 000 eurolla ja toimintakulujen määrärahoja vähennetään 550 000 eurolla. Nettomenot vähenevät 662 000 euroa.
3. Opetuksen ja varhaiskasvatuksen hallinnon nettomenoja vähennetään 6 000 eurolla.
 

Muutokset vähentävät opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan ulkoisia nettomenoja yhteensä 813 000 euroa.

Lautakunta päättää toimittaa lausuntonsa kunnanhallitukselle ja kunnanvaltuustolle talousarviomuutosten käsittelyä varten.