Perustelut
Tilinpäätöksen 2025 osalta opetus- ja varhaiskasvatuslautakunnan toimintakate on alittumassa n. 400 000 euroa, josta perusopetuksen osuus on n. 80 000€ ja varhaiskasvatuksen n. 320 000€. Perusopetuksen henkilöstökulujen alitus on n. 90 000€ euroa ja varhaiskasvatuksen n. 48 000€. Edellisen vuoden laskuja tulee vielä alkuvuoden aikana, joten luvut tulevat vielä tarkentumaan. Sisäinen laskutus saadaan valmiiksi helmikuun aikana.
Perusopetuksessa laskutettavat kotikuntakorvaukset ovat laskeneet. Vielä vuonna 2024 kunnassa oli 18 laskutettavaa oppilasta, nyt luku on pudonnut 11 oppilaaseen ja tulee laskemaan edelleen. Vielä vuonna 2024 kotikuntakorvauksia on saatu yli 100 000€. Henkilöstökulujen osalta alitus johtuu useammasta tekijästä. Avoimiin tehtäviin ei ole saatu rekrytoitua henkilöitä tavoitteena olleella aikataululla (mm. erityisopettaja), palkankorotukset oli budjetoitu hieman ylimääräisesti ja henkilöiden vaihdokset aiheuttivat muutoksia myös palkkakuluihin. Kaiken kaikkiaan perusopetuksen alitus on monen pienen erän summa, josta merkittävimmät ovat henkilöstö- ja ostopalveluiden säästöt.
Varhaiskasvatuksessa päiväkotihoidon palvelusetelimenot ovat alittuneet sekä päiväkotihoidon että perhepäivähoidon osalta. Palvelusetelien menojen laskeminen johtuu kunnallisen päiväkotihoidon suosiolla (mm. uuden Karhukallion päiväkodin vetovoimaisuus), sekä esiopetuksen järjestämisestä vain omissa toimipaikoissa. Lapsimäärä on yksityisessä päivähoidossa pudonnut n. 40% vuodesta 2024. Varhaiskasvatuksen toimintatuotot ovat kasvaneet huomattavasti. Varhaiskasvatuksessa on otettu käyttöön Päikky-järjestelmä, jossa perheiden tulotiedot päivittyvät automaattisesti. Tämä on tarkentanut päivähoitomaksujen laskuttamista. Toisaalta Ruskolla on päivähoidossa ollut lapsia, joiden kotikunta on joku muu kuin Rusko, arvioitua enemmän. Näistä on saatu maksutuottoja enemmän. Varhaiskasvatuksessa henkilöstökulujen osalta alitus johtuu lähinnä henkilöstökulujen ylimitoittamisesta lapsimäärään nähden. Varhaiskasvatuksessa on saatu merkittävä tuottojen ylitys, joka selittää pääosan koko sivistystoimen kateparannuksesta. Osaltaan tulosta selittää käyttöasteen nousu (maksutuotot), ostopalveluiden tarpeen lasku ja henkilöstöresursoinnin mitoitustapa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Heli Kivelä, Sivistysjohtaja, heli.kivela@rusko.fi
Lautakunta hyväksyy tilinpäätöksen 2025 osalta selvityksen ja lähettää sen edelleen kunnanhallitukselle tiedoksi.